Zamierzasz zapewnić ciągłość swojej firmie rodzinnej, a jednocześnie nie chcesz dzielić majątku czy też angażować w jej prowadzenie swoich bliskich – załóż fundację rodzinną. W ten sposób oddzielasz majątek firmy od majątku rodzinnego, który stanie się własnością fundacji. I to ona zajmie się gromadzeniem, zarządzaniem nim oraz wypłacaniem środków na rzecz beneficjentów.
Jako fundator decydujesz o celach fundacji rodzinnej oraz określasz zasady jej działania, a jednocześnie wskazujesz, kto jest jej beneficjentem. Tym sposobem możesz uchronić firmę przed rozdrobnieniem zachowując ciągłość działania dłużej niż na jedno pokolenie. Jednocześnie możesz utrzymać swój biznes w jednych rękach. Fundację rodzinną możesz ustanowić na czas określony lub na czas nieokreślony.
Tworząc fundację rodzinną nie tylko zapewniasz kontynuację rodzinnego interesu, ale także chronisz majątek rodzinny, a przy tym zabezpieczasz finansowo swoich bliskich.
Powinieneś złożyć oświadczenia przed notariuszem w akcie założycielskim lub testamencie. W akcie notarialnym należy sporządzić statut określający zasady działania fundacji rodzinnej, a także przekazać do niej majątek o wartości nie mniejszej niż 100 tys. zł. Na koniec powinieneś zgłosić fundację do rejestru fundacji rodzinnych.
Pamiętaj, że fundację rodzinną może założyć kilku fundatorów, przy czym utworzona w testamencie – może mieć tylko jednego fundatora.
Beneficjentem fundacji rodzinnej może zostać ktoś z Twoich bliskich, ale także możesz wskazać inną osobę spoza rodziny lub organizację pożytku publicznego. Do kierowania fundacją rodzinną powołuje się zarząd, który może być kontrolowany przez radę nadzorczą. A beneficjenci, których wskażesz utworzą zgromadzenie beneficjentów, dzięki czemu Twoja rodzina będzie miała wpływ na kluczowe kwestie związane z działalnością fundacji rodzinnej.
Założenie fundacji rodzinnej wraz z przekazaniem do niej majątku nie jest opodatkowane. Fundacja rodzinna płaci natomiast CIT 15 proc. w momencie przekazania środków beneficjentom. Jako fundator oraz beneficjanci, do których należy np. najbliższa rodzina jesteście zwolnieni z podatku.