Ulgi podatkowe za 2022 r.

Ulgi podatkowe, które odliczysz za 2022 r.

Jeśli nie rozliczyłeś rocznego zeznawania, ciągle jeszcze możesz odliczyć przysługujące ulgi. Przypominamy o kilku ważniejszych ulgach, które pozwolą obniżyć podatek do zapłaty lub uzyskać większy jego zwrot.

Prawo do ulgi prorodzinnej…

… posiadasz jako rodzic, opiekun prawny lub rodzic w rodzinie zastępczej. Możesz z niej skorzystać, jeśli wychowujesz dziecko lub dzieci w związku małżeńskim lub samotnie, a roczne dochody nie przekraczają 112 tys. zł. W przypadku nieformalnego związku – dochody w roku nie mogą przekroczyć 56 tys. zł. W rezultacie w zależności od liczby pociech ulga prorodzinna wynosi miesięcznie:

• na pierwsze i drugie dziecko – po 92,67 zł;
• na trzecie dziecko – 166,67 zł a
• na każde kolejne dziecko – 225 zł.

Ulga na Internet…

… przysługuje, jeśli korzystasz z sieci. Wydatek ten możesz odliczyć od podstawy opodatkowania maksymalnie do 760 zł. Ulga na Internet przysługuje jednorazowo przez dwa kolejne lata. Twój małżonek może osobno skorzystać z ulgi, w sumie razem odliczacie  w zeznaniu 1520 zł. Z ulgi korzystasz, gdy rozliczasz się zarówno na zasadach ogólnych, jak i ryczałtowo.

Nie zapomnij o uldze termomodernizacyjnej…

… jeśli termomodernizowałeś swój dom jednorodzinny, wymieniałeś okna, zainwestowałeś w fotowoltaikę lub/i pompę ciepła. Inwestycje te powinieneś sfinalizować w ciągu kolejnych trzech lat, a wszystkie prace i poniesione koszty musisz udokumentować fakturami VAT. Ponadto wydatki na termomodernizację możesz odliczyć tylko wtedy, jeśli wcześniej ich nie odliczyłeś od przychodu czy też zaliczyłeś do kosztów uzyskania przychodów prowadzonej działalności gospodarczej…

Masz prawo do odliczeń od podatku do wysokości 53 tys. zł, a jeśli termomodernizowałeś dom ze współmałżonką wspólnie możecie dokonać odliczeń do 106 tys. zł. Takie wydatki – przy niższych dochodach – można odliczać nawet przez 6 lat.

Pamiętaj, aby uzyskaną na termomodernizację dotację czyste powietrze, odliczyć od kwoty wydatku. Z ulgi nie możesz skorzystać, gdy termomodernizacja została sfinansowana z pieniędzy Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej lub z funduszy wojewódzkich, a także gdy budynek jest jeszcze w budowie. Ulga na termomodernizację przysługuje, jeśli rozliczasz się na zasadach ogólnych, ryczałtem lub podatkiem liniowym.

Ulga na IKZE

Od dochodu lub przychodu możesz też odliczyć wpłaty na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego (IKZE). Maksymalny limit wpłat za 2022 r. sięga 7 106,40 zł lub 10 659,60 zł (dla osób, które prowadzą pozarolniczą działalność).

Ulga dla młodych…

… przysługuje, jeśli nie ukończyłeś 26 lat i uzyskałeś przychody: z pracy, z umów zlecenia zawartych z firmą, z tytułu odbywania praktyk absolwenckich lub stażu uczniowskiego oraz z zasiłków macierzyńskich. Przy czym przychody te zwolnione są z podatku maksymalnie do wysokości 85 528 zł.

Odliczenia darowizn

Tradycyjnie w swoim zeznaniu podatkowym możesz odliczyć udokumentowane darowizny m.in.: na rzecz organizacji pożytku publicznego, kultu religijnego, honorowego krwiodawstwa, kształcenia zawodowego. Powinieneś odliczyć kwotę faktycznie przekazanej darowizny, nie więcej jednak niż 6 proc. swojego dochodu lub przychodu.

W przypadku darowizn na cele związane z przeciwdziałaniem COVID-19, odliczasz kwotę, która odpowiada 100 proc. wartości darowizny. Możesz też odliczyć kwotę odpowiadającą wartości darowizny np. w przypadku przekazania laptopów lub tabletów na rzecz placówek oświatowych, a także na kościelną działalność charytatywno-opiekuńczą.

Ulga rehabilitacyjna…

… należy się, jeśli posiadasz orzeczenie o niepełnosprawności, a także poniosłeś wydatki na rehabilitację lub związane z ułatwieniem wykonywania czynności życiowych. Ulga rehabilitacyjna przysługuje też, jeśli masz na utrzymaniu osobę niepełnosprawną. Przy czym roczne dochody osoby niepełnosprawnej w 2022 r. nie mogą przekraczać 16 061,28 zł. Odliczyć można zarówno wydatki limitowane, jak i nielimitowane kwotowo.

W ramach wydatków nielimitowane możesz odliczyć koszty m.in. na:

• adaptację i wyposażenie mieszkań oraz budynków mieszkalnych;
• przystosowanie pojazdów mechanicznych do potrzeb, które wynikają z niepełnosprawności;
• zakup, naprawę lub najem wyrobów medycznych, które są wymienione w wykazie wyrobów medycznych;
• zakup, naprawę lub najem indywidualnego sprzętu, urządzeń i narzędzi niezbędnych w rehabilitacji oraz ułatwiających wykonywanie czynności życiowych;
• odpłatność za pobyt na turnusie rehabilitacyjnym, zakładzie lecznictwa uzdrowiskowego, zakładzie rehabilitacji leczniczej, zakładzie opiekuńczo-leczniczym, zakładzie pielęgnacyjno-opiekuńczym;
• odpłatność za pobyt opiekuna osoby niepełnosprawnej, który przebywa z osobą niepełnosprawną na turnusie rehabilitacyjnym, w zakładzie lecznictwa uzdrowiskowego lub zakładzie rehabilitacji leczniczej;
• odpłatność za zabiegi rehabilitacyjne lub leczniczo-rehabilitacyjne;
• opiekę pielęgniarską w domu nad osobą niepełnosprawną;
• opłacenie tłumacza języka migowego;
• kolonie i obozy dla dzieci i młodzieży niepełnosprawnej oraz dzieci osób niepełnosprawnych.

W ramach wydatków limitowanych możesz odliczyć koszty na zakup leków. Pod warunkiem, że lekarz specjalista stwierdzi, że jako osoba niepełnosprawna powinnaś je stosować stale lub czasowo. W tym przypadku odliczasz wydatki w wysokości różnicy pomiędzy wydatkami faktycznie poniesionymi w danym miesiącu, a kwotą 100 zł.

Ponadto maksymalnie do 2 280 zł możesz odliczyć wydatki na:

• zakup pieluchomajtek, pieluch anatomicznych, chłonnych majtek, podkładów, wkładów anatomicznych;
• opłacenie przewodników osób niewidomych oraz osób z niepełnosprawnością narządu ruchu;
• utrzymanie psa asystującego oraz
• używanie samochodu osobowego.

Wysokość wydatków musisz potwierdzić dokumentami, np. fakturą, rachunkiem, dowodem wpłaty na poczcie lub potwierdzeniem przelewu bankowego.

Pamiętaj, że w tym roku swoje zeznanie podatkowe za 2022 r. powinieneś złożyć do 2 maja.